Immobilienwerte
vor einer Schenkung klären.

Eine unbelastete Immobilie und eine Immobilie mit vorbehaltenem Nutzungsrecht stellen unterschiedliche Bewertungsanliegen. Die Gestaltung der Übertragung und die steuerlichen Folgen werden mit den dafür zuständigen Beratenden geklärt.

Solange die Übertragung nur geplant ist, können Umfang und Bedingungen eines vorbehaltenen Rechts noch offen sein. Eine Betrachtung solcher Varianten muss ihre Annahmen ausdrücklich nennen. Eine spätere Änderung der Kostenverteilung oder der erfassten Räume kann die wirtschaftliche Wirkung beeinflussen. Deshalb sollten vorhandene Entwürfe mit Datum und Fassungsstand vorliegen.

Für die eigentliche Bewertung wird unterschieden, ob der Wert eines Rechts, der Wert der belasteten Immobilie oder eine unbelastete Ausgangssituation benötigt wird. Diese Größen sind nicht beliebig austauschbar. Ein rechnerischer Vorteil der berechtigten Person wird insbesondere nicht ungeprüft als gleich hoher Abschlag auf den Immobilienwert übernommen.

Beim Verkehrswertgutachten besichtige ich die Immobilie immer persönlich. Auch bei Marktwertermittlung und Kurzgutachten ist die Besichtigung der Regelfall. Nur wenn sich ein Termin organisatorisch oder zeitlich nicht vereinbaren lässt, kommt nach individueller Abstimmung eine Ausnahme infrage. Dafür brauche ich ausreichend aktuelle Innen- und Außenfotos, geeignete Unterlagen sowie Angaben zu Modernisierungen, Schäden und Mängeln. Ob diese Grundlage genügt, entscheide ich für den konkreten Auftrag; die Einschränkungen werden dokumentiert.

• Aktueller Vertragsentwurf oder vorhandene Übertragungsvereinbarung
• Grundbuchauszug und genaue Bezeichnung des Eigentumsgegenstands
• Vereinbarungen zu Wohnrecht, Nießbrauch und Kostenlasten
• Flächen-, Zustands- und gegebenenfalls Mietunterlagen

Für die erste Anfrage müssen diese Dokumente noch nicht vollständig vorliegen. Nennen Sie zunächst den Anlass, den groben Ort und Ihre Frage.