Nach einer Erbschaft:
den steuerlichen Wert klären.

Bei mehreren Nachlassimmobilien sollte für jede wirtschaftliche Einheit erkennbar sein, welcher Bescheid und welcher Stichtag maßgeblich sind. Die steuerliche Beratung klärt die verfahrensrechtlichen Schritte.

Ein zwischen Erben vereinbarter Übernahmepreis ersetzt nicht automatisch einen gesetzlich geeigneten Nachweis gegenüber dem Finanzamt. Für den Nachweis eines niedrigeren gemeinen Werts nach § 198 BewG werden der einzelne Bewertungsgegenstand, der steuerliche Stichtag und die Voraussetzungen des Nachweiswegs geprüft. Ein bereits vorliegender tatsächlicher Kaufvertrag kann hierbei relevant sein.

Ordnen Sie nachträgliche Veränderungen der Immobilie zeitlich zu. Der Zustand im Erbfall kann von der heutigen Besichtigung abweichen. Wenn mehrere wirtschaftliche Einheiten bewertet wurden, benötigt jede eine klare Zuordnung ihrer Grundlagen. Die persönliche Steuerberechnung, Freibeträge und verfahrensrechtliche Schritte bleiben bei der steuerlichen Beratung.

Beim Verkehrswertgutachten besichtige ich die Immobilie immer persönlich. Auch bei Marktwertermittlung und Kurzgutachten ist die Besichtigung der Regelfall. Nur wenn sich ein Termin organisatorisch oder zeitlich nicht vereinbaren lässt, kommt nach individueller Abstimmung eine Ausnahme infrage. Dafür brauche ich ausreichend aktuelle Innen- und Außenfotos, geeignete Unterlagen sowie Angaben zu Modernisierungen, Schäden und Mängeln. Ob diese Grundlage genügt, entscheide ich für den konkreten Auftrag; die Einschränkungen werden dokumentiert.

• Grundstückswertbescheid einschließlich Anlagen
• Zuordnung der Immobilie innerhalb des Nachlasses
• Nachweise zu damaligem Zustand, Nutzung und Rechten
• Vorhandener Kaufvertrag und bekannte Fristen

Für die erste Anfrage müssen diese Dokumente noch nicht vollständig vorliegen. Nennen Sie zunächst den Anlass, den groben Ort und Ihre Frage.